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关于同一控制下企业合并追朔调整期初及上年同期数的公告
发布时间:2014-01-04   点击率:4300

                                 股票代码:600965          股票简称:福成五丰        公告编号:2014—001

 

河北福成五丰食品股份有限公司

关于同一控制下企业合并追朔调整期初及上年同期数的公告

 

本公司20131月开始实施的发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易事项,于20131126日,收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可【20131478号《关于核准河北福成五丰食品股份有限公司向三河福生投资有限公司等发行股份购买资产的批复》文件,核准本公司向福成肥牛餐饮管理有限公司股东三河福生投资有限公司发行56,765,687股股份、向滕再生发行14,938,338股股份、向深圳市和辉创业投资企业(有限合伙)发行12,946,560股股份、向三河燕高投资有限公司发行8,465,058股股份、向三河蒙润餐饮投资有限公司发行6,473,280股股份购买相关资产;向三河市福成都市食品有限公司股东李福成发行13,582,105股股份、向李高生发行13,582,105股股份购买相关资产。

截止20131231日,本公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易的标的资产福成肥牛餐饮管理有限公司的100%股权、三河市福成都市食品有限公司100%股权均已过户至本公司,为本公司合法拥有。

由于三河福成投资有限公司持有本公司27.66%的股权,为本公司控股股东,李福成和李高生父子二人分别同等持有三河福成投资有限公司43.10%的股权,为本公司实际控制人。本次交易前,李高生持有三河福生投资有限公司80%股权,三河福生投资有限公司持有福成肥牛餐饮管理有限公司57%股份,李高生为福成肥牛餐饮管理有限公司实际控制人。李福成和李高生父子各持有三河市福成都市食品有限公司50%股权,三河市福成都市食品有限公司实际控制人。故本公司按照同一控制下企业合并的相关规定对比较期报表进行了追溯调整。

根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定,同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的净资产的入账价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积或其他所有者权益项目。在合并当期编制合并财务报表时,应对报表的期初数进行调整,同时应对比较报表的有关项目进行调整。在编制比较报表时,应将被合并方的有关资产、负债并入,同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本溢价或股本溢价)。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中归属于合并方的部分,自资本公积转入留存收益。

本公司按照上述规定,对2013年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了追溯调整。共计调增报告期期初资产总额392,004,815.00元,调增期初负债总额76,526,922.56元,调增期初归属于母公司的所有者权益313,200,747.01元(其中:调增资本公积201,136,075.07元,调增盈余公积10,958,829.82元,调增未分配利润101,105,842.12元),调增期初少数股东权益2,277,145.43元。调增2012年度净利润39,293,079.44元,其中:调增归属于母公司的净利润39,446,656.26元,调增少数股东损益-153,576.82元(详见附表)。

2013年资产负债期初数调整对比表

编制单位:河北福成五丰食品股份有限公司

 

金额单位:人民币元

项目

期初余额(调整前)

期初余额(调整后)

调整额

流动资产:

 

 

 

    货币资金

43,160,274.10 

116,276,887.62 

73,116,613.52 

    交易性金融资产

 

 

 

    应收票据

600,000.00 

600,000.00 

 

    应收账款

78,560,557.93 

83,025,320.07 

4,464,762.14 

    预付款项

9,371,954.80 

33,939,173.06 

24,567,218.26 

    应收利息

 

 

 

    应收股利

 

 

 

    其他应收款

3,718,499.51 

12,610,839.10 

8,892,339.59 

    存货

200,053,554.16 

228,026,297.11 

27,972,742.95 

    一年内到期的非流动资产

 

 

 

    其他流动资产

1,428,812.62 

1,680,497.02 

251,684.40 

流动资产合计

336,893,653.12 

476,159,013.98 

139,265,360.86 

非流动资产:

 

 

 

    可供出售金融资产

 

 

 

    持有至到期投资

 

 

 

    长期应收款

 

 

 

    长期股权投资

 

 

 

    投资性房地产

 

 

 

    固定资产

268,066,551.76 

432,630,805.25 

164,564,253.49 

    在建工程

2,964,855.70 

6,161,951.61 

3,197,095.91 

    工程物资

 

 

 

    固定资产清理

 

2,198.41 

2,198.41 

    生产性生物资产

26,560,728.41 

26,560,728.41 

 

    油气资产

 

 

 

    无形资产

35,569,322.69 

71,285,190.95 

35,715,868.26 

    开发支出

 

 

 

    商誉

 

879,840.85 

879,840.85 

    长期待摊费用

15,094,174.12 

63,042,681.97 

47,948,507.85 

    递延所得税资产

10,241,275.90 

10,672,965.27 

431,689.37 

    其他非流动资产

647,000.00 

647,000.00 

 

非流动资产合计

359,143,908.58 

611,883,362.72 

252,739,454.14 

资产总计

696,037,561.70 

1,088,042,376.70 

392,004,815.00 

2013年资产负债期初数调整对比表(续)

编制单位:河北福成五丰食品股份有限公司

金额单位:人民币元

项目

期初余额(调整前)

期初余额(调整后)

调整数

流动负债:

 

 

 

    短期借款

100,000,000.00 

100,000,000.00 

 

    交易性金融负债

 

 

 

    应付票据

 

 

 

    应付账款

75,505,634.45 

108,385,660.13 

32,880,025.68 

    预收款项

10,778,232.43 

10,229,756.39 

-548,476.04 

    应付职工薪酬

4,642,494.74 

20,931,983.61 

16,289,488.87 

    应交税费

-2,893,317.55 

4,868,698.64 

7,762,016.19 

    应付利息

 

 

 

    应付股利

464,193.15 

464,193.15 

 

    其他应付款

8,892,498.77 

28,837,796.23 

19,945,297.46 

    一年内到期的非流动负债

 

71,924.04 

71,924.04 

    其他流动负债

 

 

 

流动负债合计

197,389,735.99 

273,790,012.19 

76,400,276.20 

非流动负债:

 

 

 

    长期借款

 

 

 

    应付债券

 

 

 

    长期应付款

 

126,646.36 

126,646.36 

    专项应付款

 

 

 

    预计负债

 

 

 

    递延所得税负债

 

 

 

    其他非流动负债

 

 

 

非流动负债合计

 

126,646.36 

126,646.36 

负债合计

197,389,735.99 

273,916,658.55 

76,526,922.56 

所有者权益(或股东权益):

 

 

 

    实收资本(或股本)

279,403,237.00 

279,403,237.00 

 

    资本公积

154,880,404.76 

356,016,479.83 

201,136,075.07 

    减:库存股

 

 

 

    专项储备

 

 

 

    盈余公积

31,556,305.44 

42,515,135.26 

10,958,829.82 

    一般风险准备

 

 

 

    未分配利润

32,807,878.51 

133,913,720.63 

101,105,842.12 

  归属于母公司所有者权益合计

498,647,825.71 

811,848,572.72 

313,200,747.01 

  少数股东权益

 

2,277,145.43 

2,277,145.43 

      所有者权益合计

498,647,825.71 

814,125,718.15 

315,477,892.44 

负债和所有者权益(或股东权益)总计

696,037,561.70 

1,088,042,376.70 

392,004,815.00 

2013年利 润上年同期数调整对比表

编制单位:河北福成五丰食品股份有限公司

金额单位:人民币元

项目

2012年发生额

(调整前)

2012年发生额

(调整后)

调整额

一、营业收入

571,820,657.85 

969,423,555.57 

397,602,897.72 

   减:营业成本

499,085,515.81 

628,322,196.37 

129,236,680.56 

       营业税金及附加

1,441,734.45 

24,291,703.61 

22,849,969.16 

       销售费用

27,572,397.92 

210,263,457.96 

182,691,060.04 

       管理费用

22,653,331.08 

32,867,116.57 

10,213,785.49 

       财务费用

6,984,947.14 

9,930,497.44 

2,945,550.30 

       资产减值损失

954,834.31 

1,587,269.33 

632,435.02 

   加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

 

 

 

       投资收益(损失以“-”号填列)

 

753,441.10 

753,441.10 

        其中:对联营企业和合营企业的投资收益

 

 

 

二、营业利润

13,127,897.14 

62,914,755.39 

49,786,858.25 

   加:营业外收入

7,258,069.02 

11,163,924.86 

3,905,855.84 

   减:营业外支出

242,999.34 

1,049,948.20 

806,948.86 

        其中:非流动资产处置损失

 

140,497.32 

140,497.32 

三、利润总额

20,142,966.82 

73,028,732.05 

52,885,765.23 

   减:所得税

1,246,866.64 

14,839,552.43 

13,592,685.79 

四、净利润

18,896,100.18 

58,189,179.62 

39,293,079.44 

    归属于母公司所有者的净利润

18,896,100.18 

58,342,756.44 

39,446,656.26 

     少数股东损益

 

-153,576.82 

-153,576.82 

五、每股收益:

 

 

 

   (一)基本每股收益

 0.07 

 0.14 

 

   (二)稀释每股收益

 0.07 

 0.14 

 

六、其他综合收益

 

 

 

七、综合收益总额

18,896,100.18 

58,342,756.44 

39,446,656.26 

公司董事会认为:本公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易的会计处理符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定,本公司按照规定对报表期初及上年同期数进行追朔调整,是对公司实际经营状况的客观反映,使公司的会计核算更符合有关规定,提高了公司财务信息质量,没有损害公司和全体股东特别是中小股东的合法权益。

 

 

             河北福成五丰食品股份有限公司董事会

 

                             201414

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