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福成股份:2017年半年度报告

发布日期:2017-07-09

第一节           释义


常用词语释义

中国证监会

中国证券监督管理委员会

上交所

上海证券交易所

公司、本公司

河北福成五丰食品股份有限公司

福成集团

福成投资集团有限公司

福生投资

三河福生投资有限公司

燕高投资

三河燕高投资有限公司

福成餐饮

福成肥牛餐饮管理有限公司

隆泰达

三河市隆泰达餐饮配送有限公司

福成控股

三河福成控股有限公司

福成生物科技

三河福成生物科技有限公司

宝塔陵园

三河灵山宝塔陵园有限公司

福成和辉一期产业并购基金

深圳市福成和辉产业发展投资企业(有限合伙)

福成房地产

河北福成房地产开发有限公司

福成大酒店

福成国际大酒店有限公司

福成酿酒

三河市福成酿酒有限公司

福成商贸

三河福成商贸有限公司

润成小额贷款

三河市润成小额贷款有限公司

润旭房地产

三河市润旭房地产开发有限公司

福英投资

三河市福英投资有限公司

福成瑞恒现代农业

三河市福成瑞恒现代农业科技发展有限公司

本报告期、本期

201711日至2017630

上年同期、上期

201611日至2016630

元、万元

人民币元、人民币万元

 


 

第二节           公司简介和主要财务指标

公司的中文名称

公司的中文简称

公司的外文名称

Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.,Ltd

公司的外文名称缩写

Fortune

公司的法定代表人

李高生

 

董事会秘书

证券事务代表

姓名

联系地址

电话

010-61595607

0316-3316590

传真

010-61595618

010-61595618

电子信箱

wosbsm@126.com

ljamc@163.com

 

三、   基本情况变更简介

公司注册地址

河北省三河市燕郊经济技术开发区

公司注册地址的邮政编码

065201

公司办公地址

河北省三河市燕郊经济技术开发区华冠大街12

公司办公地址的邮政编码

065201

公司网址

www.fucheng.net

电子信箱

Fortune600965@163.com

 

公司选定的信息披露报纸名称

《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址

www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点

本公司证券部

 

股票种类

股票上市交易所

股票简称

股票代码

变更前股票简称

六、   公司主要会计数据和财务指标

(一)   主要会计数据

单位:   币种: 人民币


主要会计数据

本报告期

16月)

上年同期

本报告期比上年同期增减(%)

营业收入

620,775,343.64

679,171,550.48

-8.60

归属于上市公司股东的净利润

65,525,512.41

84,939,197.23

-22.86

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

64,052,064.36

84,840,935.48

-24.50

经营活动产生的现金流量净额

63,972,632.80

44,890,014.11

42.51

本报告期末

上年度末

本报告期末比上年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产

1,762,620,792.77

1,754,404,347.21

0.47

总资产

2,207,813,410.83

2,602,546,027.60

-15.17

 

(二)     主要财务指标

主要财务指标

本报告期

16月)

上年同期

本报告期比上年同期增减(%)

基本每股收益(元/股)

0.08

0.10

-20.00

稀释每股收益(元/股)

0.08

0.10

-20.00

扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)

0.08

0.10

-20.00

加权平均净资产收益率(%

3.69

5.09

减少1.40个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%

3.60

5.08

减少1.48个百分点

七、   境内外会计准则下会计数据差异


 


单位:   币种: 人民币

非经常性损益项目

金额

附注(如适用)

非流动资产处置损益

231,281.90

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

4,621,500.00

河北基础母牛扩群补贴4,511,500.00元;林草种植奖励110,000.00元。

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-3,239,567.98

所得税影响额

-139,765.87

合计

1,473,448.05

 

第三节           公司业务概要

 


主要产品有:排酸牛肉、牛排、熟食、速冻食品及系列代加工产品;餐饮服务;经营性墓地销售等。

经营模式方面,公司从畜牧养殖、屠宰加工、食品加工、餐饮服务形成了一条完整产业链条,产品服务方面互相协助,但产品特点也存在明显差异。畜牧养殖早年有过与农户的合作养殖模式,后期由于农户的违约较多并且肉牛的品质难以保证,公司果断停止了该类生产模式,目前以公司自身集中饲养小牛、收购扩繁母牛和直接收购架子牛快速育肥为主,使得食品安全隐患得到有效排除。屠宰以保证下游客户产品供应按需加工,食品加工方面以客户为导向,OEM代工兼自主产品开发;餐饮服务的经营模式是以引领营养健康消费、服务大众为宗旨,从管控品质出发全部采取直营店经营;宝塔陵园以独特的地理位置、优雅的自然环境、大众的消费价格、个性化的服务理念、前瞻性的服务意识为经营模式。

公司主要的业绩驱动因素是选对行业,做好品质,创新管理,不断转型和升级产品与服务。        

由于公司行业跨度较大,分别进行行业说明如下:

(一)   畜牧养殖及屠宰加工业

畜牧业属于传统农林牧渔行业,近些年处于逐步向现代转型的阶段,在国家政策强力推动下,畜牧业已从家庭副业一跃而成为我国农业的重要支柱产业,但受制于资源及诸多限制因素,综合生产能力及产品有效供给方面还有很大的潜力挖掘。

(二)   食品加工业

食品加工为传统产业,行业周期性也较弱,但方便、快捷的创新产品正逐步走进人们的餐桌。

公司的食品加工产业立足京津冀,服务京津冀,以做好城市的后厨房为宗旨,生产营养健康的产品。

    (三)餐饮服务行业

餐饮服务行业是是食品行业的下游延伸,食品行业虽属于弱周期行业,但餐饮服务行业则受经济景气影响较大,在宏观经济增长逐步回落的大背景下,使得前些年高速增长的行业情景不再,尤其2013年以来政商环境的较大变化对高端餐饮形成冲击,幸运的是公司经营产品属于大众化火锅行业,消费偏中档,经营尚可,但中式餐饮追求口味变化的特点,餐饮呈现品牌属地化竞争特点。物业方面由于商业地产的不景气,行业经营物业寻址较前些年明显改善,此外行业受人工影响也较大,管控成本也需要不断努力才能胜出。

(四)殡葬服务行业

殡葬服务行业是公司报告期内新增的业务,其属地特征较为明显,与行业紧密相关联的讯息

主要是死亡率、火化率等指标表现,宝塔陵园紧邻北京,受惠于京津冀一体化大的国家战略,且宝塔陵园建设较为规范,环境较好,竞争力突出,潜在客户群体庞大。行业目前还是民政部门计划审批管理,各地区在经营性墓地权限下放和权限运用方面尚存差异,最主要的影响因素是行业内存在着相当数量的非法墓地,对行业健康发展干扰较大,好在行业所提供产品的特征较为特殊,产品所负载的精神和文化方面内涵较深,公司利润空间有足够保证,国家也在不断规范行业发展环境,相信会逐步解决这方面的行业发展问题。同业并购是公司未来几年内的主题。

 

 



近几年来,公司沿着肉牛养殖、屠宰加工、食品加工、餐饮服务的产业链条不断延伸,形成了肉牛产业的全方位发展,构建了肉牛产业体系,发挥了产业链不同环节的业务协同及互补效应。  

报告期内,公司在全产业链的各个环节上不断完善、扩张,其中肉牛养殖业在澳洲建立了优质肉牛养殖基地,将养殖黑安格斯、和牛等优质肉牛品种,提升公司牛肉品质。在食品加工环节,公司与中国农业大学合作,建立了食品研发中心,该中心将集产、学、研于一体,充分发挥合作双方的优势,提升企业的整体实力。餐饮业根据大众消费趋势,不断开发新的产品,引领健康饮食新时尚。

2、品牌优势

公司拥有的“福成”品牌为中国驰名商标,公司的牛肉产品及各类肉制品已经被市场高度认可,公司已同麦当劳、肯德基、航食等国内外食品相关供应链企业建立了长期战略合作。

3、优越的地理位置,高效的物流配送

本公司地处河北省三河市燕郊高新技术园区,距北京市中心地带35公里,公司产品主要销往北京地区,北京市中心地带送货不超过3小时,优越的地理位置使公司产品能够在产品出厂后在最短的时间里送达客户,保持了产品品质。

4、行业优势

2015年公司完成了灵山宝塔陵园的重大资产重组事项,公司自此进入了殡葬行业,成为A股唯一一家拥有殡葬业务的公司,资本市场的认知度被有效激发,行业内的知名度也显著提高,成为公司新的一张名片。

 

 

 

第四节           经营情况的讨论与分析


报告期内,公司主要开展了以下几方面的工作:

1、  继续落实好前期既定的项目与各项工作

报告期内,基于福成和辉一期产业并购基金的运作经验,经公司2017年第一次临时股东大会审议通过《关于参与设立福成和辉二期产业并购基金的议案》和《关于参与设立福成冠岳产业并购基金的议案》,目前公司与基金方面积极协调内部组织流程,不断规划与调整相关业务开展重点,明确标的资产的标准和进入市场的选择,广泛接触各方面潜在的合作伙伴与标的资产,相关工作稳步推进中。

报告期内,受津京冀地区环保升级影响,公司传统的畜牧养殖及食品加工业面临新的挑战;餐饮服务业受行业周期性影响,消费需求不足,相关行业经营和餐饮店面有所收缩调整;宝塔陵园受地理位置优势,墓地销售正常,销售价格也稳步提升。

2、  继续做好食品安全管理工作

报告期内,公司坚持不懈地抓紧抓好食品安全生产,落实全方位安全管理模式,最大限度地减少食品安全风险的发生。

3、启动和实施员工持股计划

报告期内,为了建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制,改善公司治理水平,提高职工的凝聚力和公司竞争力,促进公司长期、持续、健康发展,公司启动了2亿元第一期员工持股计划。

目前,公司第一期员工持股计划通过“中海信托股份有限公司-中海信托—福成股份员工持股计划集合资金信托”在二级市场累计买入本公司股票9,051,291股,成交金额为人民币113,575,599.47元,成交均价为人民币12.548元,买入股票数量占公司总股本的1.11%

(一)   主营业务分析

1    财务报表相关科目变动分析表

  币种: 人民币


科目

本期数

上年同期数

变动比例(%

营业收入

620,775,343.64

679,171,550.48

-8.60

营业成本

391,492,987.29

406,443,573.63

-3.68

销售费用

112,225,395.66

114,953,054.18

-2.37

管理费用

29,446,461.62

30,111,740.10

-2.21

财务费用

6,188,510.62

3,583,438.41

72.70

经营活动产生的现金流量净额

63,972,632.80

44,890,014.11

42.51

投资活动产生的现金流量净额

-30,267,731.03

-28,796,052.33

-5.11

筹资活动产生的现金流量净额

-130,728,035.17

137,271,694.61

-195.23

研发支出

营业收入变动原因说明:

营业成本变动原因说明:

销售费用变动原因说明:

管理费用变动原因说明:

财务费用变动原因说明:

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:

 

2    其他



 


 

(三)   资产、负债情况分析


单位: 元

项目名称

本期期末数

本期期末数占总资产的比例(%

上期期末数

上期期末数占总资产的比例(%

本期期末金额较上期期末变动比例(%

情况说明

货币资金

450,373,173.11

20.40

812,485,322.71

31.22

-44.57

应收票据

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

应收账款

119,861,637.44

5.43

121,950,966.36

4.69

-1.71

预付账款

25,573,737.79

1.16

32,172,711.89

1.24

-20.51

应收利息

1,200,000.00

0.05

1,680,000.00

0.06

-28.57

其他应收款

9,094,579.96

0.41

8,277,157.92

0.32

9.88

存货

567,751,616.80

25.72

588,800,460.02

22.62

-3.57

一年内到期的非流动资产

0.00

0.00

1,468,942.34

0.06

-100.00

其他流动资产

5,951,213.21

0.27

14,819,695.51

0.57

-59.84

长期股权投资

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

投资性房地产 

4,799,865.04

0.22

4,947,481.06

0.19

-2.98

固定资产

542,880,317.80

24.59

542,901,875.43

20.86

0.00

在建工程

13,284,463.94

0.60

9,926,215.35

0.38

33.83

固定资产清理

908,916.89

0.04

0.00

0.00

0.00

生产性生物资产

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

无形资产

240,124,529.75

10.88

225,872,164.26

8.68

6.31

商誉

879,840.85

0.04

879,840.85

0.03

0.00

长期待摊费用

39,087,920.11

1.77

46,130,780.79

1.77

-15.27

递延所得税资产

1,041,598.14

0.05

1,742,131.32

0.07

-40.21

其他非流动资产

185,000,000.00

8.37

188,490,281.79

7.24

-1.85

总资产合计

2,207,813,410.83

100.00

2,602,546,027.60

100.00

-15.17

短期借款

100,000,000.00

22.53

235,235,500.00

27.78

-57.49

应付票据

160,020,000.00

36.05

360,020,000.00

42.52

-55.55

应付账款

111,005,141.41

25.01

126,232,833.41

14.91

-12.06

预收账款

5,198,391.38

1.17

8,519,839.70

1.01

-38.98

应付职工薪酬

24,053,534.18

5.42

28,649,076.64

3.38

-16.04

应交税费

13,414,058.68

3.02

54,937,964.25

6.49

-75.58

应付股利

87,001.45

0.02

87,001.45

0.01

0.00

其他应付款

26,297,333.50

5.92

29,590,998.50

3.49

-11.13

其他流动负债

878,986.63

0.20

878,986.63

0.10

0.00

递延收益

2,887,159.57

0.66

2,583,854.72

0.31

11.74

负债合计

443,841,606.80

100.00

846,736,055.30

100.00

-47.58

说明:


本期期末余额较上期期末变动较大的情况说明:

货币资金:本期较上期末减少了44.57%,主要是本报告期末偿还了银行借款所致;

一年内到期的非流动资产:本期末较上期末减少了100.00%,主要是餐饮公司本期一年内到期的非流

动资产减少所致;

其他流动资产:本期末较上期末减少了59.84%,主要是公司待摊费用减少所致;

在建工程:本期末较上期末增加了33.83%,主要是总部在建工程项目的增加所致;

递延所得税资产:本期末较上期末减少了40.21%,主要是公司餐饮公司减少了确认的递延所得税资产所致;

短期借款:本报告期末较上期末减少了57.49%,主要是本期末公司银行借款到期归还所致;

应付票据:本期末较上期末减少了55.55%,主要是本期末银行承兑汇票到期兑付所致;

预收账款:本期末较上期末减少了38.98%,主要是本期预收的销售货款减少所致;

应交税费:本期末较上年同期减少了75.58%,主要系本期末应交企业所得税、增值税等较期初减少所致;


 


 

(四)   投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □适用 MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √不适用

 




 


 



单位名称

拥有股权

比例

总资产

净资产

营业收入

净利润

福成肥牛餐饮管理有限公司

100%

44,366.46

39,539.53

13,450.47

895.39

三河灵山宝塔陵园有限公司

100%

96,138.79

83,073.29

10,878.81

6,105.03

福成澳大利亚投资控股有限公司

100%

31,159.24

29,342.66

424.07

17.43

三河福成控股有限公司

100%

18,522.52

9,919.03

0.00

-2.39

三河福成生物科技有限公司

100%

155.45

5.42

0.26

-60.57

 


 

二、其他披露事项




肉牛疫病风险:肉牛饲养在向规模化发展的同时,也在向资源丰富、养殖基础好的地区集中,一些经济发达地区和大中城市逐渐减少或退出畜牧业,畜牧业的区域化特色十分明显。在这种情况下,分工更加明确有利于畜牧业的进一步发展,另一方面,肉牛养殖规模化比率增加、集中化程度提高、养殖密度增加,使养殖业面临的疫病风险加大,一旦发生疫情造成的损失更大。同时,区域之间调运畜禽数量的增加,也加大了疫病发生流行的可能性,特别是现在交通方便,畜禽贩运范围广,疫病防控难度加大。近年来,国内先后暴发多起高致病性禽流感、牲畜口蹄疫、高致病性猪蓝耳病疫情就充分证明这一点。这些疫情的发生,不仅造成巨大的经济损失,而且还严重威胁畜牧业发展和人们的身心健康。

2、肉牛资源短缺风险

由于肉牛养殖成本大、周期长、风险高、效益低,近年来越来越多的养牛户不得不选择放弃,大量宰杀母牛导致市场上牛源紧张,犊牛价格上涨,养殖成本不断攀升。由于行业整体不景气,更导致饲养户补栏积极性降至谷底,整个产业形成恶性循环,基础母牛数量明显减少,肉牛养殖环节出现严重萎缩迹象。

3、食品安全风险

尽管公司已经建立了较为规范的内控制度及管理制度,生产经营运营良好,但公司的食品加工、餐饮服务涉及的战线较长,最有效降低风险的途径就是在食品生产、加工、销售和终端服务链条中遵循预防性原则,一旦出现问题,如果处理不当,就会给消费者造成重大损失。

4、市场价格变动风险

由于本公司的肉牛来源于广大的牧区和农户,农产品的价格波动对公司的影响最直接。因此,农产品市场价格的波动会直接影响本公司的收益,而且,不论是上扬还是下降,对本公司都会影响很大。

5、大股东控制风险

福成投资集团有限公司为本公司的控股股东,截止2017630日持有本公司股份290,697,674股,占本公司总股本的35.51%,为第一大股东,处于相对控股地位。该公司有可能凭借其控股地位,对本公司的生产经营、财务分配、高管人员的任免施加影响,或者利用关联交易进行利益输送,从而给本公司的生产经营和中小股东的权益造成不利影响。

公司将进一步完善法人治理结构,切实维护中小股东的利益。

6、多元化经营带来的管理风险

    公司通过并购重组后新增经营性公墓业务与传统的食品行业有着较大的区别,给公司未来的经营管理层提出了新课题。对此,公司将积极引进专业技术人才,加大内控管理,防范可能带来的风险。

7、境外投资风险

为了解决国内肉牛资源短缺、提高公司肉牛养殖及屠宰加工业务的生产能力,增加国内牛肉供给能力,公司以自有资金在澳大利亚投资设立全资子公司,负责实施收购澳洲牧场的计划。由于投资目的地国与我国营商环境存在着客观差异,不同的政治法律环境,以及当地的环境保护政策、社会与劳工政策以及税收政策、外汇管制政策,包括汇率波动等因素,均可能会给公司在当地投资带来损失。所以公司在境外设立的全资子公司能否取得良好发展存在一定的不确定性。

 


 

第五节           重要事项

会议届次

召开日期

决议刊登的指定网站的查询索引

决议刊登的披露日期

2016年年度股东大会

2017412

www.sse.com.cn

2017413

2017年第一次临时股东大会

2017515

www.sse.com.cn

2017516

2017年第二次临时股东大会

2017630

www.sse.com.cn

201771




2、2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于参与设立福成和辉二期产业并购基金的议案》和《关于参与设立福成冠岳产业并购基金的议案》,相关决议公告刊登于2017516日的上海证券交易所网站、《中国证券报》及《上海证券报》。

3、2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于<河北福成五丰食品股份有限公司第一期员工持股计划 (草案)及其摘要>的议案》、《关于<河北福成五丰食品股份有限公司第一期员工持股计划管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》,相关决议公告刊登于201771日的上海证券交易所网站、《中国证券报》及《上海证券报》。

 

二、         利润分配或资本公积金转增预案

(一)   半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增

10股送红股数(股)

10股派息数()(含税)

10股转增数(股)

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

本报告期,公司不进行利润分配和公积金转增股本。


 

三、         承诺事项履行情况


承诺背景

承诺类型

承诺方

承诺内容

承诺时间及期限

是否有履行期限

是否及时严格履行

与重大资产重组相关的承诺

股份限售

福成集团

本次向福成集团发行的股份自发行结束之日起36个月内不转让,不委托他人管理,也不由公司回购(按福成投资与公司签订的利润补偿协议的约定回购的除外)。如监管规则或监管机构对锁定期有更长期限要求的,按照监管规则或监管机构的要求执行。

承诺生效时间2015721日,承诺期限为36个月。

盈利预测及补偿

福成集团

1、盈利承诺期为2014年、2015年、2016年、2017年、2018年。

2、基于中同华评估出具的中同华评报字(2014)第431号《资产评估报告书》采取的收益法盈利预测情况,福成投资承诺标的资产2014年、2015年、2016年、2017年、2018年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为5,500万元、8,500万元、10,200万元、12,240万元、14,688万元(以下简称“盈利预测数”)。

承诺作出时间是2015226日,承诺期限为2014年至2018年。

解决土地等产权瑕疵

福生投资、

滕再生、

和辉创投、

燕高投资、

蒙润投资

承诺人向本公司保证并承诺,如福成餐饮及其子公司在本次重组实施完成前的任何租赁物业存在任何权属纠纷导致福成餐饮或其子公司需承担赔偿、处罚、搬迁等支出及费用的,承诺人将全额承担该部分支出及费用(承诺人按本次重组前持有的福成餐饮的股权比例分摊),且在承担后不向福成餐饮或其子公司追偿,保证福成餐饮或其子公司不会因此遭受任何损失。

长期承诺

其他

福生投资、

滕再生、

和辉创投、

燕高投资、

蒙润投资

针对福成餐饮未对部分员工缴纳社会保险或住房公积金可能引发的法律风险,承诺人作出承诺,福成餐饮及其子公司如有在本次重组实施完成前未依法足额缴纳的社会保险费和住房公积金等员工福利(已在账上计提的部分除外),有权部门或权利人在任何时候要求福成餐饮或其子公司补缴,或对福成餐饮或其子公司处罚,或向福成餐饮或其子公司追索,承诺人将全额承担该部分补缴、被处罚或被追索的支出及费用(承诺人按本次重组前持有的福成餐饮的股权比例分摊),且在承担后不向福成餐饮或其子公司追偿,保证福成餐饮或其子公司不会因此遭受任何损失。

长期承诺

解决同业竞争

李福成、

李高生、

福成集团

“本人/本公司目前不存在且不从事与河北福成五丰食品股份有限公司(下称“福成五丰”)构成竞争的业务,也未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其他形式经营或为他人经营任何与福成五丰构成竞争的业务。同时,本人/本公司承诺:1、本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业未从事与福成餐饮及其下属子公司、分公司构成竞争的业务;本次重组完成后,本人/本公司及本人/本公司所控制的其他企业均不会从事与重组后的福成五丰及其下属子公司、分公司构成竞争的业务。2、本人/本公司将来不会以任何方式从事对福成五丰及其子公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动,也不会以任何方式为与福成五丰及其子公司存在竞争关系的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务、技术和管理等方面的帮助。3、如果本人/本公司违反上述声明与承诺并造成福成五丰及其子公司经济损失的,本人/本公司将赔偿福成五丰及其子公司因此受到的全部损失。

长期承诺


 

四、         聘任、解聘会计师事务所情况



 



 



 




 

六、         重大诉讼、仲裁事项


 

 




九、         公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响


事项概述

查询索引

详见公司在上交所(www.sse.com.cn)披露的第2017-028号公告文件。

详见公司在上交所(www.sse.com.cn)披露的第2017-032号公告文件。

详见公司在上交所(www.sse.com.cn)披露的第2017-033号公告文件。

详见公司在上交所(www.sse.com.cn)披露的2017-034号、2017-035号、2017-036号公告文件。

股权激励情况



 



 



 

十、         重大关联交易

(一)   与日常经营相关的关联交易


单位:  币种: 人民币

关联交易方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易

金额

占同类交易金额的比例(%)

关联交易结算方式

市场

价格

交易价格与市场参考价格差异较大的原因

福成大酒店

母公司的全资子公司

销售商品、提供劳务

牛肉、肉、速乳制品

市场价

495,178.49

0.08

银行结算

    

福成酿酒

母公司的控股子公司

销售商品、提供劳务

牛肉、乳制品

市场价

40,120.69

0.02

银行结算

    

福成商贸

母公司的控股子公司

提供劳务

餐饮

市场价

    

26,881.13

0.05

银行结算

    

润成小额

贷款

其他

销售商品、提供劳务

乳制品、餐饮

市场价

14,310.54

0.00

银行结算

    

福成大酒店

母公司的全资子公司

接受劳务

餐饮、住宿

市场价

14,934.00

0.01

银行结算

    

合计

/

/

0.16

/

/

/

(二)   资产收购或股权收购、出售发生的关联交易





 

(三)   共同对外投资的重大关联交易




(四)   关联债权债务往来


单位: 元  币种: 人民币

关联方

关联关系

向关联方提供资金

关联方向上市公司提供资金

期初余额

发生额

期末余额

期初余额

发生额

期末余额

福成房地产

母公司的控股子公司

6,222.00

44,924.00

51,146.00

福成酿酒

母公司的控股子公司

325,748.60

16,733.00

342,481.60

8,365.10

8,365.10

福成大酒店

母公司的全资子公司

296,959.57

-124,778.85

172,180.72

254,350.00

254,350.00

润成小额贷款

其他

1,222.00

3,570.00

4,792.00

    

福成商贸

母公司的控股子公司

321,498.00

-176,582.00

144,916.00

    

李高生

控股股东

208,052.20

-208,052.20

0

    

润旭房地产

其他

60,998.45

311,001.55

372,000.00

    

福成青山有限公司

其他

15,047,100.00

15,047,100.00

福成瑞恒现代农业

母公司的控股子公司

0.00

6,839.60

6,839.60

 

1,220,700.82

-133,184.50

1,087,516.32

15,309,815.10

6,839.60

.70


 


 

十一、    重大合同及其履行情况

1    托管、承包、租赁事项



2    担保情况


 


 

十二、    上市公司扶贫工作情况


 

 

十三、    可转换公司债券情况


 


 

十五、    其他重大事项的说明




 

 

 

第六节           普通股股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)        股份变动情况表

1、 股份变动情况表


 


 



 


 

(二)        限售股份变动情况



股东名称

期初限售股数

报告期解除限售股数

报告期增加限售股数

报告期末限售股数

限售原因

解除限售日期

福成集团

290,697,674

0

0

290,697,674

认购限售

2018721

合计

290,697,674

0

0

290,697,674

/

/

二、股东情况

截止报告期末普通股股东总数()

26,310

 

(二)        截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表


前十名股东持股情况

股东名称

(全称)

报告期内增减

期末持股数量

比例(%)

持有有限售条件股份数量

质押或冻结情况

股东性质

股份状态

数量

福成集团

0

290,697,674

35.51

290,697,674

质押

290,601,200

境内非国有法人

李福成

0

128,137,155

15.65

0

0

境内自然人

福生投资

0

73,795,393

9.01

0

质押

73,795,393

境内非国有法人

滕再生

0

19,419,839

2.37

0

质押

10,800,000

境内自然人

李高生

0

17,656,737

2.16

0

质押

17,656,737

境内自然人

郭占武

0

14,600,000

1.78

0

质押

14,600,000

境内自然人

燕高投资

0

11,004,575

1.34

0

质押

11,004,500

境内非国有法人

马志涛

9,736,956

10,236,899

1.25

0

0

境内自然人

张雪春

4,931,235

9,742,565

1.19

0

0

境内自然人

于沛君

2,444,942

9,026,182

1.1

0

0

境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

股东名称

持有无限售条件流通股的数量

股份种类及数量

种类

数量

李福成

128,137,155

人民币普通股

128,137,155

福生投资

73,795,393

人民币普通股

73,795,393

滕再生

19,419,839

人民币普通股

19,419,839

李高生

17,656,737

人民币普通股

17,656,737

郭占武

14,600,000

人民币普通股

14,600,000

燕高投资

11,004,575

人民币普通股

11,004,575

马志涛

10,236,899

人民币普通股

10,236,899

张雪春

9,742,565

人民币普通股

9,742,565

于沛君

9,026,182

人民币普通股

9,026,182

蒙润餐饮

8,415,264

人民币普通股

8,415,264

上述股东关联关系或一致行动的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件


单位:

序号

有限售条件股东名称

持有的有限售条件股份数量

有限售条件股份可上市交易情况

限售条件

可上市交易时间

新增可上市交易股份数量

1

福成集团

290,697,674

2018721

0

认购承诺

上述股东关联关系或一致行动的说明

不适用

 


三、控股股东或实际控制人变更情况

MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □适用 MACROBUTTON SnrToggleCheckbox √不适用

第七节           优先股相关情况


 

 

第八节           董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一)   现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况


 

(二)   董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况


姓名

担任的职务

变动情形

李福成

董事

离任

胡永强

职工监事

离任

李依霖

董事

聘任

葛萌

职工监事

聘任

 

第九节           公司债券相关情况



 

第十节    财务报告


 

二、     财务报表

合并资产负债表

2017630

编制单位:

单位:   币种: 人民币

项目

附注

期末余额

期初余额

流动资产:

货币资金

七、1

812,485,322.71

结算备付金

    

拆出资金

    

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    

衍生金融资产

    

应收票据

    

应收账款

七、2

119,861,637.44

121,950,966.36

预付款项

七、3

25,573,737.79

32,172,711.89

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

七、4

1,200,000.00

1,680,000.00

应收股利

其他应收款

七、5

9,094,579.96

8,277,157.92

买入返售金融资产

存货

七、6

567,751,616.80

588,800,460.02

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

七、7

    

1,468,942.34

其他流动资产

七、8

5,951,213.21

14,819,695.51

流动资产合计

1,179,805,958.31

1,581,655,256.75

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

七、9

投资性房地产

七、10

4,799,865.04

4,947,481.06

固定资产

七、11

542,880,317.80

542,901,875.43

在建工程

七、12

13,284,463.94

9,926,215.35

工程物资

    

    

固定资产清理

七、13

908,916.89

    

生产性生物资产

七、14

油气资产

无形资产

七、15

240,124,529.75

225,872,164.26

开发支出

商誉

七、16

879,840.85

879,840.85

长期待摊费用

七、17

39,087,920.11

46,130,780.79

递延所得税资产

七、18

1,041,598.14

1,742,131.32

其他非流动资产

七、19

185,000,000.00

188,490,281.79

非流动资产合计

1,028,007,452.52

1,020,890,770.85

资产总计

2,207,813,410.83

2,602,546,027.60

流动负债:

短期借款

七、20

100,000,000.00

235,235,500.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

七、21

160,020,000.00

360,020,000.00

应付账款

七、22

111,005,141.41

126,232,833.41

预收款项

七、23

5,198,391.38

8,519,839.70

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬

七、24

24,053,534.18

28,649,076.64

应交税费

七、25

13,414,058.68

54,937,964.25

应付利息

应付股利

七、26

87,001.45

87,001.45

其他应付款

七、27

26,297,333.50

29,590,998.50

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

七、28

878,986.63

878,986.63

流动负债合计

440,954,447.23

844,152,200.58

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

七、29

2,887,159.57

2,583,854.72

递延所得税负债

其他非流动负债

    

    

非流动负债合计

2,887,159.57

2,583,854.72

负债合计

443,841,606.80

846,736,055.30

所有者权益

股本

七、30

818,700,955.00

818,700,955.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积

七、31

297,670,902.07

297,670,902.07

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

七、32

61,459,906.19

61,459,906.19

一般风险准备

未分配利润

七、33

584,789,029.51

576,572,583.95

归属于母公司所有者权益合计

1,762,620,792.77

1,754,404,347.21

少数股东权益

1,351,011.26

1,405,625.09

所有者权益合计

1,763,971,804.03

1,755,809,972.30

负债和所有者权益总计

2,207,813,410.83

2,602,546,027.60

  法定代表人:      主管会计工作负责人:   会计机构负责人:

 


2017630

编制单位: 

单位:   币种: 人民币

项目

附注

期末余额

期初余额

流动资产:

货币资金

301,048,117.25

464,770,742.64

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

十四、1

120,645,853.90

125,228,764.36

预付款项

10,931,931.78

7,940,765.64

应收利息

2,234,879.03

2,714,879.03

应收股利

其他应收款

十四、2

94,710,955.41

90,714,487.02

存货

190,180,866.44

217,978,611.35

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

5,176,636.42

14,465,868.87

其他流动资产

流动资产合计

724,929,240.23

923,814,118.91

非流动资产:

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

十四、3

1,227,243,943.77

1,227,243,943.77

投资性房地产

固定资产

409,196,479.55

406,582,394.34

在建工程

12,669,316.33

9,547,720.57

工程物资

    

    

固定资产清理

908,916.89

    

生产性生物资产

油气资产

无形资产

32,720,255.93

33,291,345.17

开发支出

商誉

长期待摊费用

4,330,912.51

4,426,207.51

递延所得税资产

750,879.30

750,879.30

其他非流动资产

    

3,007,115.00

非流动资产合计

1,687,820,704.28

1,684,849,605.66

资产总计

2,412,749,944.51

2,608,663,724.57

流动负债:

短期借款

    

160,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

160,000,000.00

360,000,000.00

应付账款

78,561,626.85

102,492,606.64

预收款项

582,442.32

5,689,752.16

应付职工薪酬

6,221,412.09

8,958,064.13

应交税费

-879,195.85

13,491,816.48

应付利息

    

    

应付股利

87,001.45

87,001.45

其他应付款

794,165,665.21

522,546,342.61

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

1,038,738,952.07

1,173,265,583.47

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

1,594,642.91

1,594,642.91

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

1,594,642.91

1,594,642.91

负债合计

1,040,333,594.98

1,174,860,226.38

所有者权益:

股本

818,700,955.00

818,700,955.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积

571,738,486.11

571,738,486.11

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

42,564,526.71

42,564,526.71

未分配利润

-60,587,618.29

799,530.37

所有者权益合计

1,372,416,349.53

1,433,803,498.19

负债和所有者权益总计

2,412,749,944.51

2,608,663,724.57

  法定代表人:      主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

 

 

 



201716

单位:   币种: 人民币

项目

附注

本期发生额

上期发生额

一、营业总收入

620,775,343.64

679,171,550.48

其中:营业收入

七、34

620,775,343.64

679,171,550.48

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

540,884,002.42

568,429,809.23

其中:营业成本

七、34

391,492,987.29

406,443,573.63

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加

七、35

3,839,128.97

12,288,286.27

销售费用

七、36

112,225,395.66

114,953,054.18

管理费用

七、37

29,446,461.62

30,111,740.10

财务费用

七、38

6,188,510.62

3,583,438.41

资产减值损失

七、39

-2,308,481.74

1,049,716.64

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列)

七、40

4,855,823.20

-953,819.47

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

其他收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列)

84,747,164.42

109,787,921.78

加:营业外收入

七、41

7,939,898.36

612,665.61

其中:非流动资产处置利得

    

    

减:营业外支出

七、42

3,827,094.48

481,649.94

其中:非流动资产处置损失

四、利润总额(亏损总额以号填列)

88,859,968.30

109,918,937.45

减:所得税费用

七、43

23,389,069.72

25,046,984.64

五、净利润(净亏损以号填列)

65,470,898.58

84,871,952.81

归属于母公司所有者的净利润

65,525,512.41

84,939,197.23

少数股东损益

-54,613.83

-67,244.42

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

65,470,898.58

84,871,952.81

归属于母公司所有者的综合收益总额

65,525,512.41

84,939,197.23

归属于少数股东的综合收益总额

-54,613.83

-67,244.42

八、每股收益:

(一)基本每股收益(/)



(二)稀释每股收益(/)



本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: , 上期被合并方实现的净利润为: 元。

   法定代表人:     主管会计工作负责人:       会计机构负责人:


201716

单位:   币种: 人民币

项目

附注

本期发生额

上期发生额

一、营业收入

十四、4

380,233,470.93

412,948,082.16

减:营业成本

十四、4

328,605,594.48

344,081,494.81

税金及附加

2,565,258.77

1,689,057.14

销售费用

32,960,240.55

29,094,631.36

管理费用

16,856,335.29

18,647,522.56

财务费用

5,881,289.65

4,958,670.63

资产减值损失

441,476.21

492,662.70

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填列)

十四、5

1,944,491.77

-2,697,924.48

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)

-5,132,232.25

11,286,118.48

加:营业外收入

4,855,387.87

509,871.13

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出

3,801,237.43

109,772.50

其中:非流动资产处置损失

    

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

-4,078,081.81

11,686,217.11

减:所得税费用

    

551,499.22

四、净利润(净亏损以“-”号填列)

-4,078,081.81

11,134,717.89

五、其他综合收益的税后净额

    

    

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额

-4,078,081.81

11,134,717.89

七、每股收益:

(一)基本每股收益(/)



(二)稀释每股收益(/)



  法定代表人:       主管会计工作负责人:    会计机构负责人:

 

 

 


合并现金流量表

201716

单位:   币种: 人民币

项目

附注

本期发生额

上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

 

 

 

销售商品、提供劳务收到的现金

676,986,351.27

704,605,160.82

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

七、44

24,913,325.25

33,181,652.36

经营活动现金流入小计

701,899,676.52

737,786,813.18

购买商品、接受劳务支付的现金

375,028,684.28

456,567,649.14

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

106,891,081.78

99,382,860.21

支付的各项税费

86,794,365.37

74,558,413.49

支付其他与经营活动有关的现金

七、44

69,212,912.29

62,387,876.23

经营活动现金流出小计

637,927,043.72

692,896,799.07

经营活动产生的现金流量净额

63,972,632.80

44,890,014.11

二、投资活动产生的现金流量:

 

 

 

收回投资收到的现金

9,868,822.60

取得投资收益收到的现金

4,518,405.77

2,360,822.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

347,539.97

2,396,522.15

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

4,865,945.74

14,626,167.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

35,133,676.77

43,422,219.38

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

35,133,676.77

43,422,219.38

投资活动产生的现金流量净额

-30,267,731.03

-28,796,052.33

三、筹资活动产生的现金流量:

 

 

 

吸收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

100,000,000.00

317,916,173.33

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

100,000,000.00

317,916,173.33

偿还债务支付的现金

163,804,673.33

116,537,957.51

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

66,923,361.84

63,186,521.21

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

七、44

    

920,000.00

筹资活动现金流出小计

230,728,035.17

180,644,478.72

筹资活动产生的现金流量净额

-130,728,035.17

137,271,694.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-89,016.20

1,305,865.22

五、现金及现金等价物净增加额

-97,112,149.60

154,671,521.61

加:期初现金及现金等价物余额

547,485,322.71

343,556,582.43

六、期末现金及现金等价物余额

450,373,173.11

498,228,104.04

 

   法定代表人:李高生       主管会计工作负责人:    会计机构负责人:

 

 


201716

单位:   币种: 人民币

项目

附注

本期发生额

上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

426,097,242.13

452,854,090.23

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金

350,057,100.37

110,230,186.21

经营活动现金流入小计

776,154,342.50

563,084,276.44

购买商品、接受劳务支付的现金

310,978,149.23

340,333,452.28

支付给职工以及为职工支付的现金

55,768,911.30

49,072,998.86

支付的各项税费

32,630,809.89

22,257,420.67

支付其他与经营活动有关的现金

102,282,726.21

53,340,289.17

经营活动现金流出小计

501,660,596.63

465,004,160.98

经营活动产生的现金流量净额

274,493,745.87

98,080,115.46

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

    

9,868,822.60

取得投资收益收到的现金

1,944,491.77

643,444.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    

2,396,522.15

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

1,944,491.77

12,908,789.15

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

19,668,327.86

20,813,409.22

投资支付的现金

92,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

19,668,327.86

112,813,409.22

投资活动产生的现金流量净额

-17,723,836.09

-99,904,620.07

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

293,569,173.33

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

    

293,569,173.33

偿还债务支付的现金

173,569,173.33

116,537,957.51

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

66,923,361.84

63,186,521.21

支付其他与筹资活动有关的现金

    

920,000.00

筹资活动现金流出小计

240,492,535.17

180,644,478.72

筹资活动产生的现金流量净额

-240,492,535.17

112,924,694.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

16,277,374.61

111,100,190.00

加:期初现金及现金等价物余额

284,770,742.64

148,835,435.65

六、期末现金及现金等价物余额

301,048,117.25

259,935,625.65

法定代表人:           主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

 

 


合并所有者权益变动表

201716

单位:   币种: 人民币

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

818,700,955.00

    

    

    

297,670,902.07

    

    

    

61,459,906.19

    

576,572,583.95

1,405,625.09

1,755,809,972.30

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

    

    

二、本年期初余额

818,700,955.00

    

    

    

297,670,902.07

    

    

    

61,459,906.19

    

576,572,583.95

1,405,625.09

1,755,809,972.30

三、本期增减变动金额(减少以号填列)

-54,613.83

8,161,831.73

(一)综合收益总额

65,525,512.41

-54,613.83

65,470,898.58

(二)所有者投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

 

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

    

    

    

(三)利润分配

-57,309,066.85

    

-57,309,066.85

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者(或股东)的分配

-57,309,066.85

-57,309,066.85

4.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

    

    

    

四、本期期末余额

818,700,955.00

    

    

    

297,670,902.07

    

    

    

61,459,906.19

584,789,029.51

1,351,011.26

1,763,971,804.03

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

818,700,955.00

297,670,902.07

58,651,925.99

451,946,404.78

1,864,121.94

1,628,834,309.78

加:会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

818,700,955.00

297,670,902.07

58,651,925.99

451,946,404.78

1,864,121.94

1,628,834,309.78

三、本期增减变动金额(减少以号填列)

27,630,130.38

-67,244.42

27,562,885.96

(一)综合收益总额

84,939,197.23

-67,244.42

84,871,952.81

(二)所有者投入和减少资本

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

1.股东投入的普通股

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

2.其他权益工具持有者投入资本

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

3.股份支付计入所有者权益的金额

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

4.其他

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

(三)利润分配

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

-57,309,066.85

-57,309,066.85

1.提取盈余公积

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

2.提取一般风险准备

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

3.对所有者(或股东)的分配

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

-57,309,066.85

-57,309,066.85

4.其他

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

(四)所有者权益内部结转

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

1.资本公积转增资本(或股本)

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

2.盈余公积转增资本(或股本)

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

3.盈余公积弥补亏损

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

4.其他

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

(五)专项储备

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

1.本期提取

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

2.本期使用

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

(六)其他

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

四、本期期末余额

818,700,955.00

297,670,902.07

58,651,925.99

479,576,535.16

1,796,877.52

1,656,397,195.74

 

       法定代表人:                      主管会计工作负责人:              会计机构负责人:

 

 

 

 

 


201716

单位:   币种: 人民币

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

818,700,955.00

    

571,738,486.11

42,564,526.71

799,530.37

1,433,803,498.19

加:会计政策变更

前期差错更正

其他

    

    

二、本年期初余额

818,700,955.00

571,738,486.11

42,564,526.71

799,530.37

1,433,803,498.19

三、本期增减变动金额(减少以号填列)

-61,387,148.66

-61,387,148.66

(一)综合收益总额

-4,078,081.81

-4,078,081.81

(二)所有者投入和减少资本

    

    

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

4.其他

    

    

(三)利润分配

-57,309,066.85

-57,309,066.85

1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配

-57,309,066.85

-57,309,066.85

3.其他

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

3.盈余公积弥补亏损

4.其他

 (五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

    

    

四、本期期末余额

818,700,955.00

571,738,486.11

42,564,526.71

-60,587,618.29

1,372,416,349.53

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

818,700,955.00

    

    

    

571,738,486.11

    

    

    

39,756,546.51

32,836,775.45

1,463,032,763.07

加:会计政策变更

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

前期差错更正

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

其他

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

二、本年期初余额

818,700,955.00

    

    

    

571,738,486.11

    

    

    

39,756,546.51

32,836,775.45

1,463,032,763.07

三、本期增减变动金额(减少以号填列)

    

    

    

    

    

    

    

    

-46,174,348.96

-46,174,348.96

(一)综合收益总额

    

    

    

    

    

    

    

    

    

11,134,717.89

11,134,717.89

(二)所有者投入和减少资本

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

1.股东投入的普通股

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

2.其他权益工具持有者投入资本

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

3.股份支付计入所有者权益的金额

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

4.其他

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

(三)利润分配

    

    

    

    

    

    

    

    

    

-57,309,066.85

-57,309,066.85

1.提取盈余公积

    

    

    

    

    

    

    

    

    

2.对所有者(或股东)的分配

    

    

    

    

    

    

    

    

    

-57,309,066.85

-57,309,066.85

3.其他

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

(四)所有者权益内部结转

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

1.资本公积转增资本(或股本)

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

2.盈余公积转增资本(或股本)

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

3.盈余公积弥补亏损

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

4.其他

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

 (五)专项储备

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

1.本期提取

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

2.本期使用

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

(六)其他

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

四、本期期末余额

818,700,955.00

    

    

    

571,738,486.11

39,756,546.51

-13,337,573.51

1,416,858,414.11

       法定代表人:                       主管会计工作负责人:           会计机构负责人:

 


1.         公司概况



河北福成五丰食品股份有限公司(以下简称“福成五丰”、“本公司”或“公司”)系由三河五丰福成食品有限公司(以下简称“原公司” )变更而来。原公司是经河北省人民政府“外经贸冀廊市B[1998]0015号”《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》的批准,由河北三河福成养牛集团总公司(以下简称“福成集团” )、五丰行有限公司(以下简称“五丰行” )和内蒙古自治区粮油食品进出口公司(以下简称“内蒙粮油” )共同出资组建,于1998318日登记注册的中外合资经营企业,企业法人营业执照注册号:企合冀廊总字第000534号。公司设立时的注册资本为2,031.70万美元。2000116日经河北省燕郊经济技术开发区管理委员会“燕区经字(2000093号”文件批准,五丰行将其持有的原公司13.9%的股权转让给福成集团;福成集团将其持有的原公司2%的股权转让给内蒙粮油,将其持有的原公司4%的股权转让给三河市明津商贸有限责任公司(以下简称“三河明津” ),将其持有的原公司2%的股权转让给三河市瑞辉贸易有限责任公司(以下简称“三河瑞辉” ),将其持有的原公司1%的股权转让给内蒙古对外贸易经济合作(集团)有限责任公司(以下简称“内蒙外贸” ),转让后原公司股东变为上述六家。

经中华人民共和国对外贸易经济合作部“[2001]外经贸资一函字第92号”文件批准,原公司(六家股东)依法整体变更成立本公司,注册资本174,002,943.00元人民币。股本总数为174,002,943股,其中:福成集团持有81,781,383股,占股本总额的47%;五丰行持有62,641,060股,占股本总额的36%;内蒙粮油持有17,400,294股,占股本总额的10%;三河明津持有6,960,118股,占股本总额的4%;三河瑞辉持有3,480,059股,占股本总额的2%;内蒙外贸持有1,740,029股,占股本总额的1%。本公司于2001228日在廊坊市工商行政管理局(经中华人民共和国国家工商行政管理局“工商企函字[2001]113号”文件授权)注册登记,现企业法人营业执照注册号为130000400000652号。

2004528日,商务部以商资批[2004]670号文批准内蒙粮油将持有的本公司10%的股权转让给内蒙贸发。

根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]99号文核准,本公司于20046 28日通过上海证券交易所和深圳证券交易所的交易系统向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股(A 股)股票8,000 万股,每股面值1.00 元,每股发行价格为3.15元。本次发行募集资金总额为25,200.00万元,发行费用为1,382.28万元,募集资金净额为23,817.72万元。变更后的股本结构为普通股254,002,943股,每股面值人民币1元,其中非流通股国有股1,740,029股,占总股本比例0.68%;非流通股法人股109,621,854股占总股本比例43.16%;非流通股外资股62,641,060股,占总股本比例24.66%;流通股A80,000,000股,占总股本比例31.50%2004 713日本公司股票在上海证券交易所挂牌上市,股票代码为600965

2005年本公司实施每10股送1股的利润分配方案。方案实施后,本公司股本增加至279,403,237.00元(股)。

2006年度本公司完成股改,2007年度有限售条件股份转为无限售条件流通股份后,股本结构为:非流通股国有股0股,占总股本比例0.00 %;非流通股法人股79,817,683股,占总股本比例28.57%;非流通股外资股45,431,005股,占总股本比例16.26%;流通股A154,154,549股,占总股本比例55.17%

2008年度有限售条件股份转为无限售条件流通股份后,股本结构为:非流通股国有股0股,占总股本比例0.00 %;非流通股法人股49,347,198股,占总股本比例17.66%;非流通股外资股31,460,843股,占总股本比例11.26%;流通股A198,595,196股,占总股本比例71.08%

200841日河北三河福成养牛集团总公司将其持有的本公司77,287,521 股(占本公司总股本的27.66%)协议并购到三河福成投资有限公司(以下简称“福成投资”),并购后福成投资成为本公司的第一大股东。

2009年度本公司剩余有限售条件股份全部转为无限售条件流通股份,股本结构为:流通股A279,403,237股,占总股本比例100.00%

201266日,本公司接到股东五丰行有限公司关于更名的通知函,该公司于201174日在香港特别行政区注册处已由原“五丰行有限公司”更名为“华润五丰有限公司”,并于2012521日在中国证券登记结算公司上海分公司完成了股东账户户名变更手续。

2012726日,公司第四届董事会第十二次会议审议通过了关于公司由外商投资股份制企业变更为内资股份制企业的议案,鉴于本公司外资股东华润五丰有限公司持有公司股比已经低于10%,按照有关规定,201285日河北省商务厅以冀商外资批字【201275号文同意注销本公司的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。

201365日,公司召开第五届董事会第二次会议审议通过了《关于公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易方案议案》、《河北福成五丰食品股份有限公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易报告书及摘要的议案》、《关于提请股东大会批准李福成、李高生、三河福生投资有限公司及其一致行动人三河福成投资有限公司免于以要约收购方式增持公司股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组事宜的议案》等相关议案。同日,公司发布了召开福成五丰2013年第一次临时股东大会的通知,提请股东大会审议本次交易相关事项。

2013621日,公司召开2013年第一次临时股东大会,审议并通过了本次重大资产重组的相关议案,并同意李福成、李高生、三河福生投资有限公司及其一致行动人三河福成投资有限公司免于以要约收购方式增持公司股份。

20131126日,公司收到中国证监会下发的《关于核准河北福成五丰食品股份有限公司向三河福生投资有限公司等发行股份购买资产的批复》(证监许可[2013]1478号),核准公司发行股份购买资产方案。

2013124日,本公司本次发行股份购买的标的资产福成肥牛餐饮管理有限公司(以下简称福成餐饮100%股权、三河市福成都市食品有限公司(以下简称福成食品100%股权已经过户至本公司,为公司合法拥有。

20131211日,福成五丰收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的证券变更登记证明。福成五丰分别向三河福生投资有限公司(以下简称福生投资)发行56,765,687股股份,向滕再生发行14,938,338股股份,向深圳市和辉创业投资企业(有限合伙)(以下简称和辉创投)发行12,946,560股股份,向三河燕高投资有限公司(以下简称燕高投资)发行8,465,058股股份,向三河蒙润餐饮投资有限公司(以下简称蒙润投资)发行6,473,280股股份,向李福成发行13,582,105股股份,向李高生发行13,582,105股股份,相关的证券登记手续已办理完毕。

20131225日,公司已取得了廊坊市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》,完成了本次注册资本变更及《章程》修订的工商变更登记手续。公司注册资本由原人民币279,403,237.00元增加至406,156,370.00元,公司股份总数由原279,403,237股增加至406,156,370股。

2014116日本公司大股东三河福成投资有限公司名称变更为“福成投资集团有限公司”,变更前后公司实际控制人保持不变。名称变更后,福成投资集团有限公司仍持有本公司19.03%的股份,为本公司的第一大股东。

2014年本公司实施每10股送3股的利润分配方案。方案实施后,本公司股本增加至528,003,281.00元(股)。

2014910日,公司召开第五届董事会第九次会议,审议通过了《关于公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易方案议案》、《关于<河北福成五丰食品股份有限公司发行股份购买资产之重大资产重组暨关联交易报告书>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组事宜的议案》、《关于提请股东大会批准福成投资免于以要约收购方式增持公司股份的议案》等相关议案。

2014929日,公司召开2014年第一次临时股东大会,审议并通过了本次重大资产重组的相关议案,并同意福成投资集团有限公司免于以要约收购方式增持公司股份。

201532日,公司收到中国证监会下发的《关于核准河北福成五丰食品股份有限公司向福成投资集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2015]298号),核准公司发行股份购买资产方案。

2015721日,本公司非公开发行股票新增的290,697,674股人民币普通股在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕登记托管手续。

2015730日,公司取得了廊坊市工商行政管理局颁发的《营业执照》,完成了本次注册资本变更及《公司章程》修订的工商变更登记手续。公司注册资本由原人民币528,003,281.00元增加至818,700,955.00元,公司股份总数由原528,003,281股增加至818,700,955股。

截止2017630日,公司股本结构为:有限售条件流通股A290,697,674股,占总股本比例为35.51%;无限售条件流通股A528,003,281股,占总股本比例为64.49%

2、公司注册地、总部地址

公司名称:河北福成五丰食品股份有限公司。

公司注册地:河北省廊坊市三河市燕郊经济技术开发区。

公司总部地址:河北省廊坊市三河市燕郊经济技术开发区华冠大街12号。

3、业务性质及主要经营活动

本公司经营范围:批发兼零售预包装食品、乳制品(不含婴幼儿配方乳粉);商品的进出口业务(国家限定或禁止的商品除外);禽畜养殖(限分支机构经营);禽畜(牛)屠宰、加工及冷藏(限分支机构经营);加工肉制品、速冻食品、糕点、饮料、乳制品、方便食品、调味料、其他粮食加工品(限分支机构经营,具体经营范围按工业产品生产许可证核定的项目经营);有机肥料的生产(限分支机构经营)。

本公司主要产品:活牛、牛肉、羊肉、肉类制品、乳制品、速冻食品等。

2.         合并财务报表范围



公司名称

公司类型

持股比例(%

表决权比例(%

福成肥牛餐饮管理有限公司

全资子公司

100.00

100.00

三河市隆泰达餐饮配送有限公司

全资孙公司

100.00

100.00

呼和浩特市润成餐饮配送有限公司

控股孙公司

65.12

65.12

三河灵山宝塔陵园有限公司

全资子公司

100.00

100.00

三河福成生物科技有限公司

全资子公司

100.00

100.00

三河福成控股有限公司

全资子公司

100.00

100.00

福成澳大利亚投资控股有限公司

全资子公司

100.00

100.00

福成木兰有限公司

全资孙公司

100.00

100.00

福成国际屠宰有限公司

全资孙公司

100.00

100.00

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注八、合并范围的变更九、在其他主体中的权益

四、     财务报表的编制基础


根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。




 

五、     重要会计政策及会计估计



 


 


 






参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表,以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。



本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,除有证据表明不能控制被投资单位的之外,本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权,或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的,将被投资单位纳入合并财务报表范围:通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位50%以上的表决权;根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

2)合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

3)报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

4)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。



(1)合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制,一项安排就可以被认定为合营安排,并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

(2)重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化,合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估:一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权;二是评估合营安排的类型是否发生变化。

(3)共同经营参与方的会计处理

① 共同经营中,合营方的会计处理

A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:一是确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;二是确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;五是确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营,如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权,则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营,并共同承担共同经营的负债,此时,合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号-固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额,按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时,合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债,以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金,按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的,从其规定,在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前(即,未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时),应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》(以下简称资产减值损失准则)等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前(即,未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时),不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即,此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中的利益份额,且该共同经营构成业务时,应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理,但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额,也适用于与其他参与方一起设立共同经营,且由于有其他参与方注入既存业务,使共同经营设立时即构成业务。

② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方(非合营方),如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,比照合营方进行会计处理。即,共同经营的参与方,不论其是否具有共同控制,只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务,对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则,应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。

4)关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中,参与方应当按照《企业会计准则第2-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方(非合营方)应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理:对该合营企业具有重大影响的,应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资;对该合营企业不具有重大影响的,应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。


 



本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

2)外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。



(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。

(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中严重下跌是指公允价值下跌幅度累计超过20%;非暂时性下跌是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(8)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11.     应收款项


单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的具体标准为:对应收账款指单项金额超过100万元的款项;对其他应收款指单项金额超过50万元的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

 


按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)

账龄分析组合

账龄分析法



账龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

1年以内(含1年)

其中:1年以内分项,可添加行

1年以内(含1年)

2

2

12

15

15

23

30

30

3年以上

50

50

餐饮业务采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账 龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

1年以内(含1年)

5

5

12

20

20

23

30

30

3-4

50

50

4-5

80

80

5年以上

100

100






单项计提坏账准备的理由

单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。

坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。

本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。

运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。

当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。

在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

 



本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品、物料用品、包装物、产成品、在产品、农产品、幼畜及育肥畜、库存商品、开发成本等。

2)存货取得和发出存货的计价方法:

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价(殡葬服务业除外)。

本公司自养的肉牛,在收购架子牛时,作为消耗性生物资产-活牛核算,以收购价作为成本,其他如饲料成本、人工成本、折旧等先在各科目分别归集,待月末时转入消耗性生物资产-活牛;肉牛销售时,以肉牛数量为权数按加权平均法结转肉牛发出成本。

本公司自养种牛繁育的幼畜及育肥畜,按实际发生的成本归集。

从生物资产收获的产品,按其生物转化过程中应当计入的各种消耗归集成本。

殡葬服务业按照实际成本计价,取得时按实际成本入账,领用或发出时采用个别计价法结转发出存货成本。

3)期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

4)存货的盘存制度:本公司采用永续盘存制。

5)低值易耗品的摊销方法:低值易耗品采用五五摊销法。


 



本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:

a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值;

b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;

c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;

d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7-非货币性资产交换》确定。

C、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12--债务重组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

2) 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第22——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

15.     投资性房地产

折旧或摊销方法


1)投资性房地产包括已出租的使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物;

2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用和固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

16.     固定资产



 


类别

折旧方法

折旧年限(年)

残值率(%

年折旧率(%

房屋及建筑物

年限平均法

15-40

0.00-10.00

2.25-6.67

构筑物

年限平均法

15-20

0.00-10.00

4.50-6.67

机械设备

年限平均法

10-14

0.00-10.00

6.43-10.00

电子设备

年限平均法

5-6

0.00-10.00

15.00-20.00

运输工具

年限平均法

5-10

0.00-10.00

9.00-20.00

其他设备

年限平均法

5

0.00-10.00

18.00-20.00



融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。




本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:

① 资产支出已经发生;

② 借款费用已经发生;

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

2)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。



生产性生物资产按取得时的成本计价,外购的生物资产,按购买价格、运费、保险费及其他可直接归属于购买生物资产的相关税费;自繁的幼畜成龄转为产畜或役畜,按成龄时的账面价值作为实际成本,对进入正常生产期,可以多年连续收获产品或连续提供劳务(服务)的生产性生物资产确认为成熟型生产性生物资产。

2)生产性生物资产的折旧

生产性生物资产的折旧采用直线法计提,预计净残值率、折旧年限、年折旧

率如下:

   

残值率

折旧年限

年折旧率(%

生产性生物资产

25.00%

6

12.50

3)生产性生物资产的减值准备确认标准及计提方法

如果由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因,导致其可收回金额低于账面价值的,应按其可收回金额低于账面价值的差额,计提生产性生物资产减值准备,生产性生物资产减值准备一经计提,不再转回。


(1).     计价方法、使用寿命、减值测试



本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。

①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。

②投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

本公司使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。

(2).     内部研究开发支出会计政策



    内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。

3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。

4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。

7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。



餐饮业务按照经营租赁方式租入的固定资产装修费用支出,第一次装修按5年摊销,以竣工结算价值且处于实际使用状态为金额判断标准;第二次装修按局部改良和整体改造两种情况处理:

1)局部改良支出在第一次装修剩余摊销期内摊销;

2)整体改造的,视同为初装,按5年摊销计算,如原第一次装修支出有剩余价值的,视同为接收物业的结构性基础投入,并到整体改造装修金额,一并5年摊销。

局部改造与整体改良的金额判断标准为第一次装修金额的20%

(1)、短期薪酬的会计处理方法




(2)、离职后福利的会计处理方法



(3)、辞退福利的会计处理方法



(4)、其他长期职工福利的会计处理方法



 



本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:

①该义务是企业承担的现时义务;

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;

③该义务的金额能够可靠地计量。

2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:

①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。


 


 



1)销售商品收入

销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

2)提供劳务收入

本公司对外提供劳务,于劳务已实际提供时确认相关的收入,在确认收入时,以劳务已提供,与交易相关的价款能够流入,并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。

3)让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本公司在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。发生的利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;发生的使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本公司的营业收入主要包括畜牧产品、食品、墓位等商品销售收入和餐饮服务收入等。

本公司的畜牧产品、食品商品销售收入于将商品交付给购买方时,按照销售商品的数量和销售单价计量确认;本公司的墓位商品销售收入在将墓位使用权交付给客户时按照约定收取的销售价款计量确认;本公司的餐饮服务收入于餐饮服务完成时,按照实际结算金额计量确认。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法



政府补助的确认时点

本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补助:

①能够满足政府补助所附条件;

②能够收到政府补助。

政府补助的计量:

① 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法



与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。

③ 已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:

A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。



1)递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2)递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

(1)、经营租赁的会计处理方法



本公司作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法



在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本公司作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。


 

33.     重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更


 

(2)、重要会计估计变更


 


六、     税项

主要税种及税率情况


税种

计税依据

税率

增值税

销售货物或提供应税劳务

3%5%6%11%13%17%

消费税

购买商品和接受劳务

10%(注)

营业税

20161-4月应纳税营业额

5%

城市维护建设税

应缴流转税税额

7%5%

企业所得税

应纳税所得额

详见相关说明

教育费附加

应缴流转税税额

3%

地方教育附加

应缴流转税税额

2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明


纳税主体名称

所得税税率

福成肥牛餐饮管理有限公司

25%

三河市隆泰达餐饮配送有限公司

25%

呼和浩特市润成餐饮配送有限公司

25%

三河灵山宝塔陵园有限公司

25%

三河福成生物科技有限公司

25%

三河福成控股有限公司

25%

福成澳大利亚投资控股有限公司

30%

福成木兰有限公司

30%

福成国际屠宰有限公司

30%

注:子公司福成澳大利亚投资控股有限公司、福成木兰有限公司、福成国际屠宰有限公司注册地为澳大利亚,根据澳大利亚税法规定适用的所得税税率为30%



本公司初加工的牛肉产品按销售收入的13%计算销项税;乳制品分公司生产的纯奶按13%的税率计算销项税;速食品分公司生产的产品同时符合①非密封(类似非真空包装);②生食(原材料及产成品)两个条件的,按13%的税率计算销项税,不同时符合以上两个条件的产品按17%的税率计算销项税。

根据财税字[1995]052号“财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知”及2001410日国家税务总局流转税管理司“关于河北福成五丰食品股份有限公司增值税问题的函” 本公司活体牛销售免征增值税。

根据现行增值税暂行条例规定,奶牛养殖分公司生产的原奶免征增值税。

《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011137号)规定,自201211日起,免征蔬菜流通环节增值税。本公司的孙公司三河市隆泰达餐饮配送有限公司享受此税收优惠政策。

根据廊三河国税登字(2013)第16号文件,从20134月开始鲜活肉蛋类增值税享受增值税减免优惠,减免比例100.00%

《财政部、国家税务总局关于近一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔201471号)文件规定,自2014101日起至20151231日,对月销售额2万元(含本数,下同)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税;对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人,免征营业税。《财政部、国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔201596号)文件规定,将上文规定的增值税和营业税政策继续执行至20171231日。

根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税(201636号附件3第一条第(五)款规定,经主管税务机关河北省三河市国家税务局认定,本公司的子公司三河灵山宝塔陵园有限公司的殡葬服务业务从201691日开始享受免征增值税优惠政策。

2)企业所得税

本公司适用的企业所得税率为25%,根据廊坊市国家税务局廊国税函字[2006]128号《关于河北福成五丰食品股份有限公司享受农业化国家重点龙头企业减免企业所得税的批复》,同意自2006510日起对公司从事养殖业和农林产品初加工业取得的所得免征企业所得税。

根据三河市国家税务局税务事项通知书,本公司自200811日起,依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款“从事农、林、牧、渔业”项目所得免征企业所得税;及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第七条之规定:农产品初加工业免征企业所得税。

3)总分公司缴纳企业所得税的说明

按照国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(2012年第57号)文件规定,本公司的子公司福成肥牛餐饮管理有限公司在汇总纳税汇算清缴时,由总机构汇总计算年度应纳所得税额,扣除总部机构和各分支机构已预缴的税款,计算出应缴应退税款,按照规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款,分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。


 

七、         合并财务报表项目注释


单位:   币种: 人民币

项目

期末余额

期初余额

库存现金

515,548.85

876,470.25

银行存款

449,857,624.26

811,608,852.46

其他货币资金

    

    

合计

450,373,173.11

812,485,322.71

其中:存放在境外的款项总额

4,302,166.40

95,413,016.54

其他说明



 

2、 应收账款


单位:   币种: 人民币

类别

期末余额

期初余额

账面余额

坏账准备

账面

价值

账面余额

坏账准备

账面

价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

    

    

    

    

    

3,038,396.00

2.35

3,038,396.00

100.00

0.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

123,674,247.42

99.45

3,812,609.98

3.08

119,861,637.44

125,492,821.23

97.10

3,541,854.87

2.82

121,950,966.36

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

707,992.62

0.55

707,992.62

100

0.00

707,992.62

0.55

707,992.62

100.00

0.00

合计

124,382,240.04

100

4,520,602.60

3.63

119,861,637.44

129,239,209.85

/

7,288,243.49

/

121,950,966.36

 




 

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:


  币种: 人民币


账龄

期末余额

应收账款

坏账准备

计提比例

1年以内

其中:1年以内分项

1年以内

119,802,985.04

2,537,359.94

2.12

1年以内小计

119,802,985.04

2,537,359.94

2.12

12

1,197,070.40

179,837.51

15.02

23

1,427,734.89

428,320.47

30.00

3年以上

1,246,457.09

667,092.06

53.52

合计

123,674,247.42

3,812,609.98

3.08





本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额元。

 



单位:   币种: 人民币

单位名称

收回或转回金额

收回方式

北京随想未来科技有限公司

3,038,396.00

诉讼方式收回

合计

3,038,396.00

/



单位名称

与本公司关系

账面余额

年限

占应收账款总额的比例(%

坏账准备金额

客户1

非关联方客户

9,710,154.13

1年以内

7.81

194,203.08

客户2

非关联方客户

7,679,696.10

1年以内

6.17

153,593.92

客户3

非关联方客户

7,190,836.12

1年以内

5.78

143,816.72

客户4

非关联方客户

6,003,128.88

1年以内

4.83

120,062.58

客户5

非关联方客户

4,264,613.61

1年以内

3.43

85,292.27

合 计

34,848,428.84

28.02

696,968.58




 



 

3、 预付款项


单位:   币种: 人民币

账龄

期末余额

期初余额

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内

22,329,341.21

87.31

25,786,693.06

80.15

12

855,496.46

3.35

3,331,552.64

10.36

23

1,559,486.52

6.10

2,889,520.50

8.98

3年以上

829,413.60

3.24

164,945.69

0.51

合计

25,573,737.79

100

32,172,711.89

100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:


单位名称

金额

账龄

未及时结算原因

供应商1

1,329,544.00

2-4

预付房租

供应商2

937,493.00

1-3

预付房租

供应商3

216,671.00

3-4

预付房租

供应商4

209,000.00

三年

预付账款

  

2,692,708.00

/

/



单位名称

与本公司关系

金额

年限

未结算原因

占预付款项总额的比例(%

客户1

非关联方客户

3,007,115.00

1年以内

预付账款

11.76

客户2

非关联方客户

3,000,000.00

1年以内

预付账款

11.73

客户3

非关联方客户

2,432,000.00

1年以内

预付账款

9.51

客户4

非关联方客户

1,329,544.00

2-4

预付房租

5.2

客户5

非关联方客户

1,212,702.00

1年以内

预付房租

4.74

 

=SUM(ABOVE) 10,981,361.00

42.94



 

4、 应收利息


单位:   币种: 人民币

项目

期末余额

期初余额

定期存款

1,200,000.00

1,680,000.00

合计

1,200,000.00

1,680,000.00





 

5、 其他应收款


单位:   币种: 人民币

类别

期末余额

期初余额

账面余额

坏账准备

账面

价值

账面余额

坏账准备

账面

价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

601,286.79

5.47

601,286.79

100.00

0.00

601,286.79

6.02

601,286.79

100.00

0.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

10,383,088.89

94.53

1,288,508.93

12.41

9,094,579.96

9,391,507.70

93.98

1,114,349.78

11.87

8,277,157.92

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

 

    

 

    

    

合计

10,984,375.68

/

1,889,795.72

/

9,094,579.96

9,992,794.49

/

1,715,636.57

/

8,277,157.92



单位:   币种: 人民币

期末余额

其他应收款

(按单位)

其他应收款

坏账准备

计提比例

计提理由

出口退税

601,286.79

601,286.79

100.00

无法收回

合计

601,286.79

601,286.79

/

/